Fiscale voordelen elektrische auto
Dankzij subsidies, belastingvoordelen en gunstige bijtellingsregels kon je jarenlang goedkoop elektrisch rijden. Zowel zakelijk als privé. Duizenden Nederlanders maakten dan ook de overstap naar een elektrische auto. Maar vanaf 2025 verandert er veel aan deze fiscale voordelen. Hoe zit dat precies?
Elektrisch rijden wordt in 2025 een stukje minder voordelig. En die trend zet zich voort in 2026 en daarna. Maar dat betekent niet dat alle fiscale voordelen verdwijnen. Integendeel: er zijn nog steeds regelingen waar je slim gebruik van kunt maken. Vooral als je een zakelijke rijder of zelfstandige bent.
In dit artikel zetten we de fiscale voordelen van elektrische auto’s in 2025 overzichtelijk op een rij. We leggen uit welke regelingen verdwijnen, welke belastingvoordelen verlengd zijn en welke voordelen je als zelfstandige, ondernemer of particulier in 2025 (en in de komende jaren) nog kunt meepakken. Zo weet jij precies waar je aan toe bent.
Elektrisch rijden in 2025: wat verandert er?
Jarenlang stimuleerde de overheid de overstap naar elektrisch rijden. De reden? Elektrische auto’s stoten geen CO2 uit tijdens het rijden en dragen dus bij aan een beter klimaat. Om de energietransitie te versnellen, kregen zowel particulieren als zakelijke rijders flinke belastingvoordelen: van subsidies en vrijstelling van wegenbelasting tot een lagere bijtelling. Hierdoor was elektrisch rijden vaak voordeliger dan een auto op benzine of diesel.
Maar vanaf 2025 wordt dat anders. De overheid wil de belastingvoordelen geleidelijk afbouwen. Toch zijn er ook in 2025 nog belangrijke fiscale voordelen, waar je gebruik van kunt maken.
Denk bijvoorbeeld aan:
- Minder bpm betalen
- Korting op wegenbelasting (MRB)
- Vrijstelling van bpm voor elektrische bestelwagens
- Lager bijtellingspercentage bij privégebruik van een zakelijke (lease)auto
- Fiscale regelingen en subsidies voor ondernemers, zoals MIA, EIA en Vamil
Let op: vanaf 2026 wordt elektrisch rijden weer een stukje duurder, en in 2030 verdwijnen vrijwel alle fiscale voordelen.
Een elektrische auto verzekeren is duur. Echter, je wilt wel dat alles goed verzekerd is bij schade (of vandalisme). Ontdek of je wellicht kunt overstappen naar een goedkopere verzekeraar (met een betere dekking). Regelmatig vergelijken kan je veel geld besparen! Bekijk actuele premies van deze maand>>
Particulier elektrisch rijden in 2025
Voor particulieren wordt elektrisch rijden vanaf 2025 fiscaal minder aantrekkelijk. Dat komt omdat de aanschafsubsidie is afgeschaft, je meer wegenbelasting gaat betalen met een elektrische auto en de bpm-vrijstelling vervalt.
1. SERP-subsidie verdwijnt: geen aanschafsubsidie meer
Tot eind 2024 kon je als particulier nog gebruikmaken van de populaire SEPP-regeling (Subsidie Elektrische Personenauto’s Particulieren). Daarmee kreeg je een mooie tegemoetkoming bij de aanschaf of private lease van een elektrische auto:
- € 2.950 subsidie voor een nieuwe elektrische auto
- € 2.000 subsidie voor een tweedehands elektrische auto
Vanaf 1 januari 2025 is deze regeling definitief gestopt. Koop of lease je als particulier in 2025 een elektrische auto? Dan krijg je géén subsidie meer bij de aanschaf. Daarmee verdwijnt een belangrijk belastingvoordeel voor elektrische auto’s in 2025 voor consumenten.
2. Wegenbelasting (MRB): belastingvoordeel wordt afgebouwd
Een belangrijk voordeel blijft voorlopig wél bestaan: de korting op wegenbelasting (MRB). Tot en met 2024 betaalden elektrische rijders helemaal geen wegenbelasting. Vanaf 2025 ga je wel belasting betalen, maar nog niet het volle tarief. De korting wordt stapsgewijs afgebouwd tot deze in 2030 volledig verdwijnt.
Dit is hoe de plannen van de overheid er nu uitzien:
| Jaar | Korting volledig elektrisch | Korting t.o.v. normaal tarief |
|---|---|---|
| 2025 | 75% | 25% |
| 2026 | 30% | 70% |
| 2027 | 30% | 70% |
| 2028 | 30% | 70% |
| 2029 | 25% | 75% |
| 2030 | 0% | 100% |
Rijd je een (plug-in)hybride auto? Dan wordt de korting op wegenbelasting sneller afgebouwd. Voor hybride auto’s geldt:
| Jaar | Korting (plug-in) hybride auto | Korting t.o.v. normaal tarief |
|---|---|---|
| 2025 | 25% | 75% |
| Vanaf 2026 | 0% | 100% |
Waarom verandert de wegenbelasting
De vrijstelling van wegenbelasting voor elektrische auto’s was bedoeld om de transitie naar duurzaam vervoer te stimuleren. Maar nu de elektrische auto aan populariteit wint, wordt dit belastingvoordeel stap voor stap afgebouwd.
De overheid wil namelijk op termijn geen verschil meer maken tussen elektrische auto’s en brandstofauto’s. Dat zorgt voor een gelijk speelveld en eerlijkere concurrentie. Ook is wegenbelasting een belangrijke inkomstenbron voor de overheid.
Aangekondigde plannen kabinet: hogere korting
In eerdere plannen stond dat elektrische rijders in de jaren 2026 tot en met 2029 een korting van 25% kregen op de wegenbelasting. Onlangs maakte het (demissionaire) kabinet bekend dat deze korting wordt verhoogd naar 30% tot 2029. Dit past beter binnen de klimaatdoelen die Nederland in 2030 wil halen. Met als doel: zakelijke rijders sneller laten overstappen naar elektrisch.
Er liggen ook plannen om vanaf 2027 extra belastingvoordelen te introduceren voor elektrische leaseauto’s, zodat zakelijk rijden op benzine of diesel veel minder aantrekkelijk wordt. Een nieuw kabinet moet uiteindelijk beslissen of deze plannen daadwerkelijk worden doorgevoerd.
3. Bpm: alleen starttarief voor EV’s
Bij de aanschaf van een nieuwe auto betaal je bpm (Belasting Personenauto’s en Motorrijwielen). Dit is een eenmalige aanschafbelasting als je een auto koopt of importeert. Tot en met 2024 waren volledig elektrische auto’s vrijgesteld van bpm.
Vanaf 2025 is er een wijziging:
- Alle auto’s – dus ook elektrische – betalen een starttarief bpm van € 667
- Daarbovenop komt een variabel bedrag op basis van de CO2-uitstoot
Aangezien een elektrische auto 0 gram CO2 uitstoot, betaal je alleen het starttarief. In 2025 is dat € 667. Rijd je in een (plug-in)hybride of brandstofauto? Dan betaal je ook een variabel tarief, waardoor de bpm flink hoger kan uitvallen.
4. Laadpaal aan huis: lokale subsidie mogelijk
Voor particuliere laadpalen zijn er in 2025 geen landelijke subsidies meer. Wel kun je bij sommige gemeenten een subsidie krijgen voor de installatie van een laadpaal. Dit verschilt per regio. Check dus bij jouw gemeente wat mogelijk is.
Heb je geen oprit en geen openbare laadpaal in de buurt? Dan kun je vaak een gratis openbare laadpaal aanvragen via Laadpaalnodig.nl. De gemeente regelt dan de plaatsing, jij betaalt alleen voor het gebruik.
Zakelijk elektrisch rijden: nog volop fiscaal voordeel in 2025
Ondernemers, zzp’ers en bedrijven kunnen in 2025 meer fiscale voordelen behalen. De overheid wil de zakelijke markt namelijk nog stimuleren tot verduurzaming van het wagenpark.
Hieronder zetten we de belangrijkste belastingvoordelen voor zakelijke elektrische rijders op een rij:
1. SEBA-subsidie vervalt: geen aanschafsubsidie meer
Ondernemers konden tot en met 2024 profiteren van de SEBA-regeling (Subsidieregeling Emissieloze Bedrijfsauto’s). Hiermee kreeg je maximaal € 5.000 subsidie voor een bedrijfsauto. Vanaf 1 januari 2025 is deze regeling definitief gestopt.
2. Bijtelling elektrische auto: lager tarief in 2025
Gebruik je een zakelijke auto ook privé (meer dan 500 km per jaar)? Dan krijg je te maken met bijtelling. Bijtelling is een percentage van de nieuwwaarde, waarover je inkomstenbelasting betaalt.
In 2025 geldt nog een lager bijtellingspercentage voor elektrische auto’s:
- 17% bijtelling over de eerste € 30.000
- 22% bijtelling over alles boven de € 30.000
Vanaf 2026 verdwijnt dit voordeel. Je betaalt dan 22% bijtelling over de hele cataloguswaarde, net als bij benzine- en dieselauto’s.
Tip: de bijtelling blijft 60 maanden geldig vanaf de eerste tenaamstelling. Lease je bijvoorbeeld een EV in 2025? Dan profiteer je nog vijf jaar van het lagere tarief. Ontdek goedkope leasetarieven via onze leasevergelijker>>
Voorbeeld bijtelling 2025:
Stel, je rijdt in een EV van € 40.000. Dan is de bijtelling:
- 17% over € 30.000 = € 5.100
- 22% over € 10.000 = € 2.200
- Totale bijtelling = € 7.300
Ter vergelijking: voor een brandstofauto van € 40.000 is de bijtelling € 8.800.
3. Wegenbelasting zakelijk: zelfde korting als particulier
Ook zakelijke rijders profiteren in 2025 nog van korting op wegenbelasting voor volledig elektrische auto’s. Dit loopt gelijk aan de korting voor particulieren:
| Jaar | Korting op wegenbelasting | Wat betaal je? |
|---|---|---|
| 2025 | 75% | 25% van het normaal tarief |
| 2026 | 30% | 70% van het normaal tarief |
| 2027 | 30% | 70% van het normaal tarief |
| 2028 | 30% | 70% van het normaal tarief |
| 2029 | 30% | 70% van het normaal tarief |
| 2030 | 0% | 100% |
Voor (plug-in)hybrides geldt in 2025 nog een korting van 25%. Vanaf 2026 vervalt de korting.
4. Bpm: vrijstelling elektrische bestelauto’s
Tot en met 2024 betaalde je als ondernemer geen bpm bij de aanschaf van een bestelauto. Toen kon je namelijk gebruikmaken van de ondernemersregeling. Maar sinds 1 januari 2025 is deze regeling vervallen.
De overheid blijft zakelijk elektrisch rijden stimuleren. Daarom is er een uitzondering voor volledig elektrische bestelauto’s. Dit houdt in dat je bij de aanschaf van een volledig elektrische bestelwagen geen bpm hoeft te betalen. Een bpm-vrijstelling, dus!
Let op: voor andere bestelauto’s (diesel of benzine) is de ondernemersvrijstelling bpm in 2025 vervallen.
5. Fiscale voordelen ondernemers en zelfstandigen
Ben je zelfstandige of ondernemer? Dan kun je extra fiscaal voordeel halen via de volgende regelingen:
| Regeling | Wat houdt het in? | Voorwaarden |
|---|---|---|
| KIA | Tot 28% van de investering aftrekbaar
(voor investeringen boven de € 70.603 gelden andere regels) |
Investering is minimaal € 2.901 |
| EIA | 40% van energiezuinige investeringen aftrekbaar | Investering is minimaal € 2.500 en staat op de Energielijst |
| MIA | Tot 45% aftrek voor milieuvriendelijke investeringen | Investering is minimaal € 2.500 en staat op de Milieulijst |
| Vamil | Tot 75% willekeurig afschrijven. Door de snelle afschrijving daalt je winst, waardoor je in dat jaar minder belasting betaalt. | Investering is minimaal € 2.500 en staat op de Milieulijst |
| SPIRLA | Subsidie voor het aanschaffen of laten aanleggen van een laadinfrastructuur. Of als je daar advies over wilt. | Voor bedrijven |
| SPULA
(Subsidie voor publieke laadinfrastructuur voor elektrische voertuigen) |
Subsidie voor publieke laadpleinen voor zware voertuigen, zoals vrachtwagens. | Publieke toegankelijkheid vereist |
6. Lokale subsidies: verschilt per gemeente
Er zijn gemeenten waar je als ondernemer subsidie kunt krijgen voor de aanschaf van een zakelijke elektrische auto of bestelbus, of een laadpaal. Het verschilt per gemeente of er subsidie beschikbaar is, en hoeveel.
Toekomst 2026 en verder: wat kun je verwachten?
Fiscale voordelen elektrische auto worden stap voor stap afgebouwd. Voor particulieren geldt:
- De SEPP-regeling is vanaf 2025 afgeschaft.
- Je betaalt in 2025 nog een flink verlaagde wegenbelasting. Maar de korting op wegenbelasting wordt na 2025 afgebouwd. In de jaren 2026 tot en met 2028 gaat de korting omlaag naar 30%. In 2029 krijg je nog 25% korting. En vanaf 2030 vervalt de korting op wegenbelasting helemaal.
- Rijd je een auto van de zaak? En gebruik je deze ook privé? Dan betaal je in 2025 nog een lager bijtellingspercentage. Vanaf 2026 vervalt dit voordeel en stijgt het tarief naar 22%, en is daarmee gelijk aan brandstofauto’s.
- Koop of importeer je een elektrische auto? Dan betaal je alléén het starttarief aan bpm, dus geen variabel tarief.
Voor zelfstandig ondernemers en zakelijke rijders geldt:
- Dezelfde korting op wegenbelasting. Vanaf 2030 vervalt de korting.
- Bpm-vrijstelling voor elektrische bestelwagens. Voorlopig blijft deze regeling bestaan.
- Lager bijtellingspercentage in 2025. In 2026 is het bijtellingstarief voor elektrische auto’s 22%.
- Sommige investeringen, bijvoorbeeld voor een zakelijke laadpaal, mag je aftrekken van je winst. Daardoor betaal je minder belasting. Ook zijn er nog een aantal subsidieregelingen.
Conclusie
Wil je een elektrische auto in 2025 kopen of leasen? Wacht niet te lang. In 2025 kun je nog profiteren van een aantal fiscale voordelen. Maar deze voordelen zijn niet gegarandeerd. De regels veranderen regelmatig en de overheid kan de plannen wijzigen. Daarom is het slim om op de hoogte te blijven van de nieuwste ontwikkelingen.
Naast de fiscale voordelen van elektrische auto’s is het goed om even stil te staan bij je autoverzekering. Want ook voor EV’s geldt: een goede dekking is van groot belang. De kosten voor schadeherstel kunnen bijvoorbeeld hoger uitvallen vanwege de geavanceerde technologie en accu’s.
Op zoek naar de beste autoverzekering voor je elektrische auto? Een vergelijking maken helpt je daarbij. Door verschillende aanbieders naast elkaar te leggen, krijg je snel inzicht in de premies en voorwaarden. Zo vind je niet alleen de voordeligste optie, maar ook een verzekering die aansluit bij jouw wensen én bij de specificaties van je EV.
Kortom: laat de fiscale voordelen niet aan je voorbijgaan, en vergeet niet om altijd je elektrische autoverzekering goed te vergelijken. Dat kan je op jaarbasis flink wat geld schelen!
Veelgestelde vragen
- Wat zijn de fiscale voordelen van een elektrische auto in 2025?
In 2025 krijg je korting op wegenbelasting en betaal je minder bpm met een elektrische auto. Zakelijke rijders profiteren daarnaast van een lager bijtellingspercentage, een bpm-vrijstelling voor elektrische bestelauto’s en fiscale aftrekregelingen voor ondernemers.
- Hoeveel wegenbelasting betaal je na 2026?
In 2026 betaal je 70% van het reguliere tarief. Je krijgt dus 30% korting op je wegenbelasting. Dat blijft zo tot en met 2028. In 2029 krijg je 25% korting en betaal je 75% van het reguliere tarief. In 2030 vervalt de korting helemaal.
- Is elektrisch rijden goedkoper dan benzine?
Volgens onderzoek van de ANWB is elektrisch rijden niet langer goedkoper dan rijden op benzine. Dat komt onder andere door de afbouw van de fiscale voordelen. In dit artikel lees je daar meer over.
Dit is een bijdrage van Saskia Oegema
Laatste update: 14-06-2025